1С Бухгалтерия 7.7. Руководство по ведению учета
Документ «Записи книги продаж»
Предназначен для автоматизированного формирования книги продаж за определенный период времени (месяц) в условиях, когда организация утвердила в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мер поступления денежных средств.
При нажатии кнопки «Заполнить» производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка, с точки зрения содержимого, представляет собой аналог документа «Запись книги продаж» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга продаж». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».
В реквизите "Дата и номер с/ф" указываются дата и номер счета-фактуры, как это требуется для заполнения соответствующей графы книги продаж.
В реквизите "Контрагент" указывается покупатель (заказчик), которому был выставлен соответствующий счет-фактура (элемент справочника "Контрагенты").
В реквизите "Всего" указывается общая сумма продаж, включая НДС (переносится затем в графу "Всего продаж, включая НДС" книги продаж).
Реквизит "Счет-фактура" должен содержать документ "Счет-фактура выданный".
Реквизит "Документ оплаты" должен содержать документ, с помощью которого в бухгалтерском учете отражена оплата по счету-фактуре.
В реквизите "Без НДС 20%" указывается сумма продаж, облагаемых НДС по ставке 20%, без учета НДС (переносится в дальнейшем в графу 5а книги продаж).
В реквизите "НДС 20%" указывается сумма НДС по ставке 20%, подлежащая уплате в бюджет (переносится в графу 5б книги продаж).
Аналогичное назначение имеют реквизиты "Без НДС 10%", "НДС 10%" – для указания продаж, облагаемых НДС по ставке 10% (графы 6а и 6б книги продаж соответственно).
В реквизите "НДС 0%" указывается сумма продаж, по которым в счете-фактуре указана ставка НДС 0% (графа 7 книги продаж), а в реквизите "Без НДС" – сумма продаж, не облагаемых НДС (графа 8 книги продаж).
При проведении документа в учете формируются следующие записи:
по кредиту счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" и дебету счета 76.Н.1 "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет" – на сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, если речь идет о суммах налога на добавленную стоимость, полученных от покупателей (заказчиков) за ранее отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
по кредиту счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" и дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» – на сумму НДС, начисляемую с полученных авансов;
по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПР "НДС к получению от покупателей", различных субсчетов – на сумму покупок и НДС по ним, учтенных для формирования книги продаж за текущий месяц (соответственно, не подлежащие учету в дальнейшем).
