1С Бухгалтерия 7.7. Руководство по ведению учета
Ввод начальных остатков
До того, как вы начнете регистрировать бухгалтерские операции с помощью программы «1С:Бухгалтерия», необходимо ввести начальные данные – входящие остатки и обороты. (Если предприятие новое и хозяйственных операций еще не проводилось, вводить начальные данные не требуется – можно приступать к ведению учета.)
Для удобства работы остатки рекомендуется вводить на начало отчетного периода – года, квартала или месяца (первое предпочтительнее). Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода. Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предыдущего года.
Остатки вводятся операциями, содержащими проводки в корреспонденции со вспомогательным балансовым счетом 00.
Дебетовые остатки счета вводятся по дебету данного счета и кредиту счета 00.
Кредитовые остатки счета вводятся по кредиту данного счета и дебету счета 00.
Остатки по счетам, для которых в плане счетов задано ведение аналитического учета, вводятся с указанием субконто. План счетов в данной конфигурации настроен таким образом, что вы не сможете ввести остатки по аналитическим счетам без субконто, равно как не сможете ввести остатки для счета в целом, если задан учет по субконто (см. главу «План счетов»). Подробнее о том, как вводить начальные остатки вы можете прочитать в Руководстве пользователя.
После ввода входящих остатков необходимо проверить их правильность. Для этого необходимо получить отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» за период, включающий дату ввода остатков.
Если остатки введены правильно, дебетовый оборот счета 00 будет равен кредитовому обороту.
В случае, если эти обороты не совпадают, необходимо тщательно проверить остатки по каждому счету в разрезе субсчетов и субконто. Для этого можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Проверьте также правильность остатков по валюте и количеству, если такие остатки вводились.
Особым образом вводятся начальные остатки по вспомогательным забалансовым счетам налогового учета (коды Н01-Н14, см. главу 10 «Справочная информация по конфигурации», раздел «Вспомогательные счета налогового учета»). Для этих счетов принцип двойной записи не обязателен, поскольку часто бывают ситуации, когда имущество является объектом налогового учета, а источник, за счет которого оно получено, на налоговую базу не влияет (например, при получении имущества от учредителей в качестве вклада в уставной капитал). Поэтому, в отличие от ввода остатков по бухгалтерским счетам, корреспондирующий счет в записях по вводу начальных остатков налогового учета указывать не нужно. Соответственно, при вводе остатков налогового учета единственным способом проверки правильности введенных начальных остатков является прямая сверка с имеющимися источниками (регистрами налогового учета за прошлый период и т.п.).
